Talaan ng mga Nilalaman:
Kung nagmamay-ari ka ng Indibidwal na Retirement Account, o IRA, tinatamasa mo ang mga natitirang buwis sa buwis na inilaan para sa pagreretiro. Sa oras na maabot mo ang edad na 70 1/2, hinihiling ng Internal Revenue Service na magsimula ka ng pagkuha ng mga pagbebentang nababayaran mula sa iyong IRA. Ang pagkalkula para sa kung magkano ang dapat mong bawiin ay isinasaalang-alang ang halaga ng iyong account at ang iyong pag-asa sa buhay.
Pag-asa sa Buhay
Sa oras na maabot mo ang edad na 70 1/2, dapat mong kunin ang mga distribusyon ng IRA ng hindi bababa sa taunang batay sa iyong pag-asa sa buhay. Kinakalkula ng IRS ang iyong pag-asa sa buhay para sa mga layunin ng pamamahagi ng IRA sa Appendix C ng IRS Publication 590. Ang tatlong talahanayan sa Appendix C ay ang nag-iisang pag-asa sa buhay, ang pinagsamang buhay at huling pag-asa sa nakaligtas, at ang mga pare-parehong mga talahanayan ng buhay. Kung ang iyong asawa ay iyong benepisyaryo at higit sa 10 taon na mas bata kaysa sa iyo, nakakaapekto ito sa iyong pagkalkula ng buhay na pag-asa.
Halaga ng Account
Habang lumalaki ang halaga ng iyong account, gayon din ang iyong kinakailangang minimum na pamamahagi. Ginagamit ng IRA ang halaga ng iyong account sa Disyembre 31 ng taon bago ang iyong pamamahagi bilang panimulang halaga para sa pagkalkula ng pamamahagi.
Pagkalkula
Kunin ang halaga ng iyong account sa pagtatapos ng nakaraang taon. Ang lahat ng mga institusyong pang-pinansyal na serbisyo ay kinakailangang mag-ulat ng halagang ito sa IRS sa pagtatapos ng taon gamit ang IRS Form 5498. Kalkulahin ang iyong pag-asa sa buhay gamit ang naaangkop na talahanayan sa IRS Publication 590 Appendix C. Halimbawa, kung ikaw ay walang asawa o kung ang iyong asawa ay ang iyong benepisyaryo at mas mababa sa 10 taon na mas bata kaysa sa iyo, gamitin ang Table III. Hatiin ang iyong halaga ng taon-end na account sa pamamagitan ng iyong pag-asa sa buhay upang makarating sa iyong kinakailangang minimum na pamamahagi. Halimbawa, kung ang halaga ng iyong account sa katapusan ng taon ay $ 110,000 at ikaw ay 76 taong gulang at walang asawa, hahatiin mo ang $ 100,000 ng iyong IRS-ibinigay na pag-asa sa buhay ng 22 taon. Ang iyong kinakailangang minimum na pamamahagi ay $ 5,000.
Mga Voluntary Withdrawals
Habang kinakailangang gumamit ka ng mga talahanayan ng IRS upang makalkula ang iyong kinakailangang minimum na pamamahagi, kung ikaw ay nagsasagawa ng boluntaryong pag-withdraw, maaari kang kumuha ng kaunti o mas maraming ng iyong IRA hangga't gusto mo. Ang lahat ng distribusyon ng IRA, kahit na kinakailangan, ay maaaring mabuwisan sa mga ordinaryong mga rate ng buwis sa kita, at kung ikaw ay namamahagi bago ang edad na 59 1/2, mayroon ka ring 10 porsiyento na multa sa pagbawas ng early-withdrawal.