Talaan ng mga Nilalaman:
Sa ilalim ng mga pederal na batas sa buwis, ang mga account sa pagreretiro ay kwalipikado sa buwis, na nangangahulugan na ang pera sa loob ng mga account na ito ay lumalaki sa tax-deferred. Ang mga rollovers ay nangyayari kapag inilipat mo ang iyong pera sa pagitan ng iba't ibang mga kwalipikadong kuwenta ng buwis. Sa pangkalahatan, ang mga tagapag-alaga sa pagreretiro ay gumawa ng mga tseke ng rollover na pwedeng bayaran sa iyo, kung saan maaari mong bayaran ang tseke kung nagpasya kang huwag muling i-invest ito sa ibang account ng pagreretiro. Kung ang iyong tagapangalaga ay gumagawa ng tseke na babayaran sa ibang entity ngunit isinulat din ang mga titik na "FBO," kasunod ng iyong pangalan, sa linya ng nagbabayad, kung gayon ay hindi mo ito mababayaran.
Trustee-to-Trustee
Kinikilala ng Internal Revenue Service ang dalawang magkakaibang uri ng rollovers. Sa pangkalahatan, ginagamit lamang ng mga mamumuhunan ang salitang "rollover" upang tumukoy sa paggalaw ng pera sa pagreretiro kung saan ang tagapag-alaga ay nagbibigay sa iyo ng pisikal na pondo at tumatanggap ka ng cash o tseke na ginawa sa iyo. Ang mga custodian ng account ay maaari ring magpasyang magpadala ng pera nang direkta sa bagong tagapangasiwa ng account sa pamamagitan ng isang trustee-to-trustee transfer. Kapag nangyari ito, ang orihinal na tagapangalaga ay gumagawa ng tseke na babayaran sa susunod na tagapag-ingat ngunit nagsusulat "para sa kapakinabangan ng" o "FBO" na sinusundan ng iyong pangalan sa tseke ng pagbabayad. Ang bagong tagapag-ingat ay lumilikha ng isang account para sa iyong benepisyo; ngunit, bilang ang nagbabayad, ang bagong tagapag-ingat, sa halip na ikaw ay dapat makipag-ayos sa tseke.
1099
Kapag nakatanggap ka ng pagbabayad ng pagreretiro account, dapat na mag-isyu ang tagapag-ingat ng isang 1099 form, at dapat mong iulat ang pamamahagi kapag nag-file ka ng iyong mga buwis. Bukod pa rito, para sa 401 (k) rollovers, dapat iiwanan ng kustodio ang 20 porsiyento ng pagbabayad upang masakop ang mga buwis. Ang sampung porsiyento ng mga pondo ay hindi pinahihintulutan mula sa pagbibigay ng Individual Retirement Arrangement disbursements. Dapat mong palitan ang mga pondo gamit ang iyong sariling pera at i-reinvest ang pera sa isang kuwalipikadong kuwenta ng account sa loob ng 60 araw mula sa pagbabayad. Kung isinasagawa mo ang isang trustee-to-trustee transfer, wala kang kakayahang ma-access ang mga pondo, kaya hindi pinipigilan ng tagapangalaga ang alinman o wala pang mga 1099.
I-reissue
Kung nakatanggap ka ng tseke ng trustee-to-trustee ngunit kailangan mong i-access ang mga pondo, maaari kang humiling ng isang bagong tseke o ideposito ang pera sa bagong account sa pagreretiro. Kung nais mo ang isang bagong tseke na ibinigay, dapat mong isulat ang "Walang bisa" sa kabila ng pamamahagi ng pamamahagi at ibalik ang tseke sa tagapag-ingat. Tanungin ang tagapagbantay na mag-isyu ng isang bagong tseke na ginawa sa iyo sa halip na sa iyong bagong tagapangalaga ng account. Bilang kahalili, ibigay ang tseke ng FBO sa bagong tagapag-ingat at gumawa ng withdrawal account sa sandaling idineposito ang pondo sa account.
Mga Buwis
Kapag nag-cash ka ng tseke sa pagreretiro, kailangan mong magbayad ng buwis sa estado at pederal sa buong halaga ng mga nalikom sa tseke. Bukod pa rito, kailangan mong magbayad ng 10 porsiyento na multa sa buwis kung ma-access mo ang mga pondo mula sa isang kuwalipikadong kuwenta ng buwis bago mo maabot ang edad na 59 1/2. Kung kailangan mo ng pera upang bumili ng unang-oras na bahay, upang masakop ang mga medikal na gastos o kailangan mo ng mga pondo sa ilang ibang mga sitwasyon, pagkatapos ay iwanan ng Internal Revenue Service ang multa. Kung hindi mo na muling i-deposito ang isang rollover check sa iyong account sa pagreretiro na may 60 araw ng pagbabayad, pagkatapos ay dapat kang magbayad ng ordinaryong buwis sa kita at, kung naaangkop, ang multa sa buwis.