Dependent Day Care FSA vs. Child Care Tax Credits

Ang tax code ay nagbibigay ng dalawang hiwalay na mga break na buwis para sa mga taong nagbabayad ng isang tao upang alagaan ang kanilang mga anak habang sila ay nagtatrabaho. Ang una ay isang dependent care na nababaluktot na paggasta account, o FSA; ang isa pa ay ang credit ng child care tax. Aling isa ang magliligtas sa iyo ng mas maraming pera ay depende sa iyong kalagayan.

Mga batang bata sa daycare.credit: diego cervo / iStock / Getty Images

Dependent Care FSA

Kapag mayroon kang isang dependyent care FSA, ang iyong tagapag-empleyo ay kumukuha ng pera mula sa iyong paycheck at inilalagay ito sa isang account na gagamitin para sa mga gastos sa pag-aalaga sa bata. Ang employer ay maaari ring magbigay ng pera sa account. Ang karamihan na maaaring ilagay sa account sa bawat taon ay $ 5,000, bagaman para sa mga taong may asawa na nag-file ng isang hiwalay na pagbabalik ng buwis, ang limitasyon ay $ 2,500. Ang pera ay dapat gamitin sa katapusan ng taon. Hindi ka nagbabayad ng mga buwis sa kita sa pera na inilagay sa isang FSA.

Savings Tax FSA

Dahil ang mga kontribusyon ng FSA ay untaxed, ang pangkalahatang tuntunin ay ang mas mataas ang iyong bracket ng buwis, mas maraming pera ang iyong i-save sa isang FSA. Halimbawa, sabihin mong pinalaki mo ang iyong FSA, na nag-aambag ng $ 5,000. Kung ikaw ay nasa 15 porsiyento na federal tax bracket, i-save ka $ 750 sa mga buwis sa kita. Kung ikaw ay nasa 33 porsiyento na bracket, sa kabilang banda, mabawasan nito ang iyong mga buwis sa kita sa pamamagitan ng $ 1,650.

Child Care Credit

Ang credit ng bata at dependent care tax ay magagamit sa mga taong nagbabayad para sa pag-aalaga ng bata sa kanilang sariling bulsa, nang walang tulong mula sa isang tagapag-empleyo. Direktang binabawasan ng kredito ang iyong bill sa buwis sa pamamagitan ng isang porsyento ng pera na iyong ginugol para sa pag-aalaga. Kung mayroon kang isang anak, maaari kang mag-aplay ng hanggang $ 3,000 na halaga ng mga gastos sa pangangalaga ng bata patungo sa kredito. Kung mayroon kang dalawa o higit pang mga bata, maaari kang mag-aplay ng hanggang $ 6,000 na halaga ng gastos patungo sa kredito.

Mga Credit Savings Credit

Tinutukoy ng iyong kita kung anong porsiyento ng gastos sa pag-aalaga ng iyong anak ang maaari mong i-claim bilang isang credit tax. Sa pinakamababang antas ng kita, ang iyong kredito ay 35 porsiyento ng iyong mga gastos. Ang porsyentong iyon ay bumaba habang ang iyong kita ay napupunta. Bilang ng 2015, sinuman na may nabagong kabuuang kita na mahigit sa $ 43,000 ay nakakuha ng kredito na 20 porsiyento ng mga gastos. Hindi tulad ng isang FSA, na nagbibigay sa iyo ng mas malaking benepisyo habang gumagawa ka ng mas maraming pera at nagpasok ng mas mataas na mga braket ng buwis, ang kredito sa pangangalaga sa bata ay may pinakamalaking epekto sa pinakamababang kita. Ang mga nagbabayad ng buwis sa pinakamababang hanay ng kita na naglalapat ng pinakamataas na $ 6,000 sa mga gastos ay makatipid ng $ 2,100 sa mga buwis sa kita; ang mga nasa itaas na $ 43,000 sa kita ay makatipid ng $ 1,200.

Paggawa ng Pagpipili

Ang mga nagbabayad ng buwis na may pagpipilian sa pagitan ng mga opsyon ay dapat patakbuhin ang mga numero upang matukoy kung aling magliligtas sa kanila ng mas maraming pera. Tandaan din na kung mayroon kang isang FSA at ang iyong mga pinahihintulutang gastos ay lumampas sa iyong mga kontribusyon sa FSA, maaari mong i-claim ang isang credit sa pangangalaga ng bata para sa "sobra." Halimbawa, sabihin na mayroon kang $ 6,000 na halaga ng mga pinahihintulutang gastos at $ 5,000 sa isang FSA. Ang $ 1,000 na hindi sakop ng FSA ay magiging karapat-dapat para sa credit ng pangangalaga ng bata, na magiging $ 200 hanggang $ 350, depende sa iyong kita.

Mga Kinakailangan sa Pag-uulat

Ang mga pamantayan para sa parehong mga buwis break ay pareho: Ang mga gastos ay dapat para sa pag-aalaga ng isang bata na nasa edad na 13, o ay 13 o mas matanda ngunit hindi maaaring pangalagaan ang kanyang sarili. Ang pangangalaga ay dapat ibigay upang ikaw - at ang iyong asawa, kung ikaw ay kasal - ay maaaring magtrabaho, maghanap ng trabaho o pumasok sa paaralan bilang isang full-time na mag-aaral. Kapag gumamit ka ng isang FSA care depende, walang espesyal na form na isasampa sa iyong tax return, dahil ang taxable income na iniulat ng iyong employer sa iyong W-2 ay kukuha ng iyong FSA sa account. Upang makuha ang credit ng pag-aalaga ng bata, gayunpaman, dapat kang mag-file ng Form 2441 sa iyong tax return.