Paano Gumagana ang isang SEP IRA?

Ang isang SEP IRA ay isang plano ng pagreretiro na pinopondohan ng employer. Ang mga kontribusyon ng empleado ay idineposito sa isang account ng IRA, na itinatag ng employer ngunit pag-aari ng empleyado. Ang mga SEP IRA ay isa sa pinakamadaling plano upang mangasiwa, na ginagawang kaakit-akit sa mas maliit na mga employer. Sinunod ng mga plano ang isang taon ng kalendaryo, kung o hindi ito tumutugma sa mga taon ng pananalapi ng mga kumpanya.

Pangkalahatang-ideya

Itinatag ang isang SEP IRA

Ang mga tagapag-empleyo ay maaaring magtatag ng isang SEP IRA sa anumang oras bago ang takdang petsa ng pagbalik ng buwis para sa taon kung saan sila ay gumagawa ng mga kontribusyon. Nagbibigay ang IRS ng plano ng prototype na maaaring gamitin hangga't hindi pinananatili ng employer ang anumang iba pang plano sa pagreretiro maliban sa SEP IRA. Ang pagkakaroon ng isa pang plano ay hindi pumipigil sa pagdaragdag ng SEP IRA, ang employer ay dapat lamang gumamit ng ibang plano ng prototype o may isa na dinisenyo para sa negosyo. Ang isang kumpanya ng pamumuhunan, tulad ng isang bangko, kumpanya ng mutual fund, o kompanya ng seguro, ay ginagamit upang magtatag ng mga indibidwal na account sa IRA para sa bawat karapat-dapat na empleyado.

Pagiging karapat-dapat

Dapat mag-ambag ang mga employer para sa bawat karapat-dapat na empleyado Ang IRS ay nagtatag ng tatlong minimum na pamantayan para sa pagiging karapat-dapat:

• Hindi bababa sa edad na 21
• Nagtrabaho para sa employer ng hindi bababa sa tatlong ng huling limang taon
• Gumawa ng hindi bababa sa $ 600 sa 2015, na-index para sa pagpintog

Maaaring piliin ng mga empleyado ang mas mahigpit na pamantayan. Halimbawa, ang tagapag-empleyo ay maaaring magtatag ng minimum na edad ng hindi bababa sa 18. Hindi maaaring gawin ng tagapag-empleyo ang mas mahigpit na pamantayan.

Mga Limitasyon sa Kontribusyon

Ang mga kontribusyon sa SEP IRA ay napapailalim sa mga taunang limitasyon. Ang employer ay dapat mag-ambag ng parehong porsyento ng kita para sa bawat karapat-dapat na empleyado. Ang mga kontribusyon ay hindi maaaring lumampas sa mas mababang 25 porsiyento ng kita ng mga empleyado o $ 53,000. Hindi kinakailangan ang mga employer na mag-ambag sa bawat taon.

Mga Opsyon sa Pamumuhunan

Ang mga pagpipilian sa pamumuhunan para sa isang SEP IRA ay tinutukoy ng kumpanya na nagtataglay ng mga account. Ito ay maaaring anumang uri ng pamumuhunan kompanya, tulad ng isang bangko, kumpanya ng pondo sa isa't isa, o kumpanya ng seguro. Tinutukoy ng mga empleyado kung paano pinakamahusay na mamuhunan ang kanilang mga pondo, napapailalim sa mga pamumuhunan na ang kumpanya na may hawak na SEP IRA ay ginawang magagamit. Bilang ang investment account ay pag-aari ng empleyado, ang empleyado ay maaaring mag-rollover o ilipat ang account sa anumang oras.

Mga paghihigpit

Ang mga SEP IRA ay napapailalim sa ilang mga paghihigpit. Tulad ng ibang mga account ng IRA na mga pautang ay hindi pinahihintulutan, at hindi rin magagamit ang account bilang collateral para sa isang pautang. Ang mga in-service withdrawal ay pinahihintulutan, ngunit ang mga nalikom ay napapailalim sa pagbubuwis at multa kung ang empleyado ay wala pang edad 59 1/2. Ang mga account ng SEP IRA ay mga tradisyunal na IRA at napapailalim sa parehong kinakailangang mga pamantayan sa pamamahagi ng pamamahagi gaya ng mga tradisyunal na IRA.