Pensions, Lump Sums & Buwis

Ang isang tradisyonal na pensiyon ay nagbibigay ng isang panghabang-buhay na buwanang pagbabayad ng kita para sa mga retirees. Gayunpaman, ang mga pensyon ay maaaring mag-alok ng ibang mga opsyon sa mga retirees, kabilang ang pagbabayad ng pamamahagi ng lump sum bilang kapalit ng mga kasalukuyang pagbabayad. Ang pagkuha ng isang lump sump distribution ay maaaring magpalitaw ng isang makabuluhang pananagutan sa buwis maliban kung ang retiree ay naglalagay ng mga pondo sa ibang kuwalipikadong plano sa pagreretiro.

Mga Plano na Tinukoy-Mga Benepisyo

Ang isang pensiyon ay isang planong pagreretiro ng benepisyo ng benepisyo. Ang mga nagpapatrabaho, at posibleng empleyado, ay nagbibigay ng kontribusyon sa isang pension fund sa buong karera ng mga empleyado. Ang isang pondo na pondo ay isang solong pondong pera na nagbabayad ng mga benepisyo sa mga retirees ayon sa tinukoy na formula na batay sa maraming mga kadahilanan, kabilang ang kabayaran ng empleyado at haba ng serbisyo.

Mga Pagpipilian sa Pagbabayad

Maraming mga plano sa pensiyon ang nag-aalok ng iba't ibang mga pagpipilian sa pay-out sa pagreretiro. Ang mga tradisyonal na plano, tulad ng annuities, ay nagbabayad ng buwanang benepisyo para sa buhay ng retirado. Ang isa pang pangkaraniwang opsyon ay ang pagbawas ng buwanang pagbabayad para sa mas mahaba sa buhay ng empleyado o ng asawa. Ang ilang mga plano sa pensiyon ay nag-aalok ng empleyado ng opsyon na kunin ang isang pamamahagi ng lump sum mula sa plano ng pensiyon sa halip na regular na buwanang pagbabayad. Ang formula na ginagamit ng isang plano upang kalkulahin ang magagamit na pamamahagi ng lump sum ay tinukoy ng plano at katumbas ng naunang halaga ng pagbibigay ng mga buwanang pagbabayad sa mga retirees batay sa mga assumption ng aktuarial tungkol sa mga lifespance ng mga empleyado.

Mga Pagsasaalang-alang sa Buwis

Ang mga kontribusyon ng empleado ay lubos na nagtutustos ng karamihan sa mga pensiyon, na lumilikha ng ganap na mga pagbabayad ng pagbabayad. Ang anumang kontribusyon ng empleyado pagkatapos ng buwis, tulad ng mga maaaring magamit ng maraming pensiyon na inisponsor ng gobyerno, ay hindi makagawa ng mga buwis kapag ipinamahagi. Kapag sinimulan mo ang pagkuha ng mga pagbabayad, binibigyan ng administrator ng plano ang libreng bahagi ng buwis ng bawat buwanang pagbabayad at ang bahaging iyon ay mananatiling pare-pareho para sa buhay ng mga pagbabayad, kahit na ang mga pagbabayad ay tumaas. Kinakalkula ng mga tagapangasiwa ang mga nabubuwisang halaga gamit ang Worksheet A ng Paglathala ng Serbisyo ng Panloob na Kita 575. Para sa mga distribusyon ng lump sum, ang halaga ng dapat ipagbayad ng buwis ay ang halaga ng pamamahagi na minus ang kabuuang halaga na iniambag ng empleyado sa plano.

Pag-iwas sa mga Buwis sa mga Lump Sum Distributions

Ang isang malaki na pamamahagi ay maaaring lumikha ng isang makabuluhang buwis sa buwis. Maaari mong ipagpaliban ang mga buwis sa pamamahagi ng lump sum sa pamamagitan ng paglilipat ng pamamahagi sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro, tulad ng isang IRA o kinikita sa isang taon. Sa kasong ito, hindi ka makakakuha ng mga buwis hanggang sa mag-withdraw ka ng mga pondo mula sa plano ng pagreretiro ng pagreretiro.

Maagang Mga Pag-withdraw

Ang kabuuang withdrawal mula sa isang kwalipikadong plano ng pensiyon bago ang edad na 59 1/2 ay maaaring sumailalim sa isang 10 porsiyento na multa sa buwis bilang karagdagan sa mga ordinaryong buwis sa kita. Ang mga pagbabayad bago ang edad na 59 1/2 na kuwalipikado bilang pantay na katumbas na pana-panahong mga pagbabayad mula sa plano ng pagreretiro ay maaaring maging exempt mula sa 10-porsiyento na parusa.