Talaan ng mga Nilalaman:
Karamihan sa mga pangunahing kompanya ng U.S. ay gumagamit ng mga plano ng 401k bilang mga vessel ng pagreretiro para sa mga empleyado. Ang mga plano ay naging popular noong dekada 1980 bilang murang mga alternatibo sa natukoy na mga plano sa pensiyon na benepisyo. Kapag ang isang kumpanya ay nabangkarote o huminto sa mga operasyon, maaaring i-roll ng mga kalahok ng 401k ang pera sa isang indibidwal na account sa pagreretiro, bawiin ang mga nalikom bilang pamamahagi ng salapi o ilipat ang pera sa isa pang 401k na account sa isang bagong employer.
Kasaysayan
Ang 1974 Employee Retirement Income Security Act ay nangangailangan ng mga kumpanya na panatilihin ang mga pondo sa mga kwalipikadong plano sa pagreretiro na hiwalay sa iba pang mga account ng kumpanya. Noong 1978 ang Kongreso ay pumasa sa Batas sa Kita na kasama ang isang probisyon na baguhin ang Kodigo sa Buwis sa Internal Revenue Service. Ang pagbabago ay nagpapahintulot sa mga employer na magbayad ng isang bahagi ng suweldo ng isang empleyado bilang mga ipinagpaliban na kabayaran 401k na mga plano. Noong 1981 sinimulan ng IRS na i-classify ang mga ipinagpaliban na mga plano sa kontribusyon bilang mga account sa pagreretiro na nagdala sa kanila sa ilalim ng proteksyon ng ERISA.
Frame ng Oras
Ang mga 401k account ay mga account na retirement na ipinagpaliban ng buwis. Tinatasa ng IRS ang isang 10 porsiyento na parusa sa mga withdrawal na ginawa bago ang edad na 59 1/2. Dahil ang mga pondo ng 401k ay hindi binubuwisan sa panahon ng kontribusyon, ang IRS ay nagpipilit sa mga tao na magsimula ng kinakailangang mga minimum na pamamahagi mula sa 401k na mga plano na hindi lalampas sa edad na 70 1/2. Ang ilang mga kumpanya ay nangangailangan ng mga empleyado na magtrabaho para sa isang taon o higit pa bago gumawa ng pagtutugma ng mga kontribusyon sa mga plano, at ang mga pondo ay hindi ipinagkaloob hanggang sa hindi bababa sa tatlong taon pagkatapos ng petsa ng pagsisimula ng empleyado.
Function
Ang mga plano ng 401k ay nagpapahintulot sa mga empleyado na idirekta ang kanilang sariling plano sa pagreretiro sa pamamagitan ng pagpili ng mga account kung saan mamuhunan ng mga pondo. Ang 401k na mga plano ay gumamit ng isang pamamaraan ng cost-averaging na dolyar upang maprotektahan ang mga kalahok mula sa kaguluhan sa merkado sa pamamagitan ng pamumuhunan ng mga maliit na pagtaas sa bawat payday sa halip na isang malaking pamumuhunan sa isang taon. Karamihan sa 401k na mga plano ay naglalaman ng mga konserbatibo, katamtaman at agresibo na mutual funds na nagtatampok sa mga taong may iba't ibang edad at may iba't ibang antas ng pagpapaubaya sa panganib. Kasama rin sa mga plano ang mga kuwenta ng salapi para sa napaka-konserbatibong mamumuhunan.
Mga pagsasaalang-alang
Kapag nagsara ang isang kumpanya, karamihan sa mga kalahok ng 401k na plano ay may mga pondo na pinagsama sa isang pondo sa IRA, IRA CD o annuity. Ang rollover ng IRA ay hindi ilantad ang mga pondo sa pagbubuwis kung tapos na sa loob ng 60 araw, at ang mga mamumuhunan ay maaaring mamuhunan pa rin sa parehong batayan ng mga mutual funds na ang dati nang gaganapin. Kung ang 401k administrator ay nagpapadala ng tseke ng pamamahagi sa empleyado, ang IRS ay nangangailangan ng 20 porsiyento na tax deduction na maaaring maibabalik sa katapusan ng taon ng buwis. Ang mga direktang paglilipat sa IRA custodian ay maiiwasan ang isyung iyon.
Maling akala
Ang mga kalahok sa plano ay hindi kailangang mag-roll over ng 401k na pondo kapag magsara ang isang kumpanya maliban kung ang administrador ng plano ay nagpasiya na wakasan ang plano. Maraming mga plano ng mga bangkarong kumpanya ang patuloy na nagpapatakbo habang ang mga nagpautang labanan sa iba pang mga ari-arian. Sa mga sitwasyon kung kailan hindi agad matatapos ang plano, ang isang indibidwal na nakakahanap ng bagong trabaho ay maaaring ilipat ang pera nang direkta sa 401k na plano sa isang bagong kumpanya. Tinatanggal ng prosesong ito ang ilan sa mga bayad na kasangkot sa paggamit ng isang broker upang magbukas ng self-directed IRA.