Mga Panuntunan sa IRA na Makikinabang

Kapag ang isang indibidwal na may-ari ng pagreretiro ay nalalayo, ang kanyang mga pondo ng IRA ay pumunta sa isang itinalagang benepisyaryo. Ang eksaktong mga patakaran para sa pera na ipinamahagi sa isang benepisyaryo ay depende sa kung ang benepisyaryo ay isang asawa o isang di-asawa. Kung ikaw ay pinangalanang isang benepisyaryo ng isang IRA, pag-aralan ang mga panuntunan ng pamana at pamamahagi para sa iyong profile.

Ang mga alituntunin para sa pera na ipinamamahagi sa isang benepisyaryo ay nakasalalay sa kung ang benepisyaryo ay isang asawa o isang di-asawa.

Ang Itinalagang Beneficiary

Ang may-ari ng IRA ay maaaring magtalaga ng isa o higit pang mga benepisyaryo sa tamang anyo. Ang huling nakatakdang benepisyaryo bago mamatay ang may-ari ay magmamana ng IRA.

Pagpili ng Makikinabang

Ang isang may-ari ng IRA ay maaaring tumukoy ng higit sa isang benepisyaryo, ngunit dapat niyang sabihin kung anong porsyento ng IRA ang tatanggap ng bawat benepisyaryo. Ang may-ari ng IRA ay maaaring baguhin ang kanyang isip tungkol sa kanyang mga benepisyaryo anumang oras. Kung ang may-ari ay hindi pangalanan ang isang benepisyaryo, ang mga benepisyo ng IRA ay awtomatikong dadalhin sa kanyang ari-arian.

Mga Panuntunan para sa Mga Makikinabang sa Spousal

Kung ang isang asawa ay nagmamana ng IRA, maaari niyang tanggapin ang IRA o i-roll ito sa kanyang sariling IRA. Mga panuntunan sa bawat Internal Revenue Service, ang isang asawa ay maaaring gamutin ang IRA bilang kanya lamang kung siya ang tanging benepisyaryo ng IRA. Maaari siyang mag-ambag sa IRA at may karapatan na bawiin ang walang limitasyong halaga.

Mga Panuntunan para sa Mga Hindi Makikinabang na mga Benepisyaryo

Ang mga benepisyaryo ng hindi asawa ay hindi maaaring palitan ang minanang IRA sa isang umiiral na IRA. Bukod pa rito, dapat silang kumuha ng pinakamaliit na distribusyon, o withdrawals, mula sa IRA bawat taon.

Mga Panuntunan sa Pamamahagi para sa Mga Hindi Mapagkaloob na Bayani

Ang mga patakaran ng IRS ay nangangasiwa na ang mga benepisyaryo ng hindi-asawa ay maaaring mag-cash sa IRA limang taon pagkatapos mamatay ang may-ari ng IRA, o ipamahagi sa IRA ang mga ito sa mas maliit na halaga para sa natitirang bahagi ng kanilang buhay. Ang mga benepisyaryo ng asawa at hindi asawa ay nagbabayad ng buwis sa kanilang IRA withdrawals bilang bahagi ng kanilang buwis sa kita, maliban kung ang IRA ay isang Roth plan. na nagbibigay ng libreng distribusyon ng buwis.